O mundo das finanças é repleto de termos e conceitos que podem confundir até mesmo os mais experientes. Um desses conceitos é a diferença entre ativo e passivo, que é fundamental para uma gestão financeira eficiente.
Neste artigo, vamos explicar o que é ativo e passivo financeiro, qual a diferença entre eles e como isso pode impactar sua vida de forma geral. Explorando em detalhes a diferença de ambos e apresentando exemplos de cada um, a fim de ter um amplo entendimento.
O Que é Um Ativo Financeiro?
Os ativos são todos os bens ou recursos que você possui, que podem gerar renda e valor com o passar do tempo, pois podem ser convertidos em dinheiro.
Esses bens podem ser tangíveis, como um imóvel, um carro ou uma joia, ou intangíveis, como ações de empresas, títulos de renda fixa, entre outros.
Ativo é tudo o que uma pessoa ou empresa possui e que tem valor econômico. Isso inclui bens como imóveis, veículos, estoques, dinheiro em caixa, entre outros.
Os ativos são importantes porque podem gerar receita e lucro para a pessoa ou empresa.
Por exemplo, uma empresa que possui um imóvel alugado pode gerar uma receita mensal com o aluguel. Da mesma forma, uma pessoa que possui ações de uma empresa pode receber dividendos.
Em geral, quanto mais ativos uma pessoa ou empresa possui, maior é sua capacidade de gerar receita e lucro.
É possível classificar os ativos em três categorias: ativos circulantes, ativos não circulantes e investimentos.
Ativos Circulantes
são aqueles que podem ser convertidos em dinheiro em um curto prazo, como dinheiro em conta corrente, estoques, entre outros.
Ativos Não Circulantes
são aqueles que possuem uma vida útil mais longa, como imóveis, maquinários, entre outros.
Investimentos
São ativos financeiros que têm como objetivo gerar renda ou valorização no longo prazo, como ações, títulos de renda fixa, entre outros.
Exemplos de Ativos Financeiros:
Ações:
As ações representam uma parte da propriedade de uma empresa e podem ser compradas e vendidas no mercado. Quando uma empresa tem bons resultados, é possível receber dividendos ou ver a valorização das ações.
As ações são um dos tipos mais comuns de ativos financeiros. Elas representam uma parcela de propriedade em uma empresa. Quando alguém compra ações de uma empresa, elas se tornam acionistas e podem receber dividendos e lucros com base no desempenho da empresa.
Títulos Públicos:
Títulos públicos são emitidos pelo governo e podem ser adquiridos por pessoas físicas ou jurídicas. O objetivo dos títulos públicos é captar recursos para financiar o país e podem gerar rendimentos a longo prazo.
Os investidores podem comprar títulos como forma de investimento de baixo risco. Eles oferecem uma taxa de juros fixa e um prazo de vencimento
Fundos de Investimento:
Os fundos de investimento são uma forma de investimento coletivo, em que várias pessoas investem juntas em uma carteira de ativos, gerenciada por um gestor profissional.
Os rendimentos são distribuídos entre os investidores, de acordo com o valor investido. Com a compra de uma variedade de ativos financeiros. Eles são populares porque oferecem diversificação e gerenciamento de risco.
Imóveis:
Imóveis são um exemplo de ativo financeiro tangível, ou seja, que pode ser tocado. Eles podem gerar renda com aluguel ou ser vendidos com valorização.
A empresa pode possuir imóveis que são utilizados em suas atividades, como fábricas, escritórios e lojas, os imóveis são ativos tangíveis que podem ser comprados e vendidos para fins de investimento.
Criptomoedas:
As criptomoedas são uma forma de moeda digital que podem ser compradas e vendidas no mercado. Elas são conhecidas pela volatilidade, mas podem gerar rendimentos significativos a longo prazo.
Dinheiro em caixa:
É o dinheiro de fácil acesso e disponível para fazer pagamentos imediatos, como contas a pagar e despesas do dia a dia.
Contas a receber:
São valores que a empresa tem a receber de clientes e que representam vendas realizadas a prazo.
Eles podem incluir propriedades comerciais, residenciais e terrenos. Os investidores imobiliários geralmente procuram lucros por meio de aluguel, valorização do imóvel ou vendas.
Estoques:
Representam os produtos que a empresa possui para venda ou para uso em suas atividades.
Leia esse complemento: Como transformar um Passivo em Ativo?
O Que é Um Passivo Financeiro?
Os passivos são todas as obrigações financeiras que você deve pagar a terceiros em um determinado período de tempo, como dívidas, empréstimos, financiamentos, entre outros.
Os passivos financeiros representam a saída de dinheiro podendo ser classificados em duas categorias: passivos circulantes (recorrente) e passivos não circulantes (não recorrente).
Se uma pessoa ou empresa não conseguir pagar seus passivos, pode acabar tendo diversos tipos de problemas. Por isso as obrigações financeiras que devem ser honradas.
Por exemplo, uma empresa que pegou um empréstimo precisa pagar os juros e o principal. Se a empresa não conseguir pagar, pode acabar tendo problemas financeiros e até mesmo falir.
Da mesma forma, uma pessoa que não consegue pagar suas contas pode acabar endividada e com o nome sujo na ‘‘praça’’.
Alguns Exemplos de Passivos Financeiros São:
- Empréstimos: Os empréstimos são uma forma de obter recursos financeiros em que se assume a obrigação de pagar juros e principal. Eles podem ser concedidos por bancos, instituições financeiras ou pessoas físicas.
- Cartões de Crédito: Os cartões de crédito são uma forma de crédito rotativo em que o titular assume a obrigação de pagar a fatura mensal. Se não houver pagamento integral, serão cobrados juros.
- Financiamentos: Financiamentos são uma forma de obter recursos financeiros em que se assume a obrigação de pagar juros e principal em parcelas ao longo do tempo. Eles podem ser utilizados para comprar bens como veículos, máquinas e equipamentos.
- Impostos a Pagar: Impostos a pagar são uma obrigação financeira com o governo. Eles são calculados com base na renda ou no lucro e precisam ser pagos em dia para evitar multas e juros.
- Contas a Pagar: Contas a pagar como água ou energia são as obrigações financeiras com fornecedores e prestadores de serviço.
- Dívidas: as dívidas podem incluir dívidas de cartão de crédito, empréstimos pessoais e contas a pagar. Elas são consideradas passivos financeiros porque são obrigações que devem ser pagas em um determinado período de tempo.
- Salários e encargos sociais: Representam os valores que a empresa deve pagar a seus funcionários, como salários, férias e benefícios.
Ativos e Passivos Dentro da Empresa
Para entender a diferença entre ativos e passivos financeiros na empresa, é importante compreender o conceito de balanço patrimonial.
O balanço patrimonial é uma das principais demonstrações financeiras de uma empresa, que mostra a situação financeira da organização em uma determinada data.
O balanço patrimonial compõe-se de ativos, passivos e patrimônio líquido.
Os ativos representam os recursos que a empresa possui, como dinheiro em caixa, investimentos, estoques, imóveis, entre outros.
Os passivos, por sua vez, representam as obrigações da empresa, como empréstimos, financiamentos, salários a pagar, entre outros. O patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e passivos e representa o valor líquido da empresa.
Definindo os Ativos e Passivos?
Em outras palavras, os ativos representam a riqueza de uma pessoa ou empresa, enquanto os passivos representam suas obrigações financeiras.
É importante ter um equilíbrio entre ativos e passivos. Deve-se buscar sempre ter mais ativos do que passivos, para que possa gerar receita e lucro suficiente para honrar suas obrigações.
Da mesma forma, uma empresa que possui muitos passivos e poucos ativos pode acabar tendo problemas financeiros se não conseguir gerar receita suficiente para honrar suas obrigações no prazo correto.
A Conclusão dos Conceitos Financeiros
Ativo e passivo são conceitos simples, mas que podem ter um grande impacto na vida financeira de uma pessoa ou empresa.
É fundamental entender a diferença entre eles e buscar ter um equilíbrio entre os dois.
Para administrar as finanças com eficiência e evitar endividamentos desnecessários, é importante que as pessoas compreendam esses conceitos para honrarem seus débitos.
